全球政经趋势快速变化，加上中美政治角力、乌俄战争延续等地缘政治变动，皆影响到全球各国的政治、经济及民生各层面。全球政经震荡不断，也使得高资产家族及企业家多方思考设置家族办公室之需求地点等条件，更希冀藉由提供全方位且客制化的家族财富管理及家族资产规划之私人管理机构，以实现家族资产永续传承的目标，使高资产家族能够顺利地跨代传承及家族企业永续发展。今（21）日安永举办沙龙雅聚，主题为<亚太家族办公室趋势报告、地缘政治动态变化与新加坡单一家族办公室方案解析>，分享这波新加坡家族办公室热潮的最新动态，以及如何提供高资产家族另一个稳健的新选择。
亚太单一家族办公室调查：策略治理、数位化转型最受关注
安永<亚太单一家族办公室研究报告>（注）数据显示，亚太单一家族办公室最在意的前四项重点分别为：
2. 数位化转型 — 数位转型与资讯安全需求的急迫性（78%）：计画对三种以上的数位科技进行重大投资。
3. 财富与监管 — 不断变化的环境需要与时俱进的观点（76%）：关注三个监管相关议题。
4. 风险及商誉 — 缺乏稳健的架构和风险管理的执行：需建立结构化的流程以识别风险。
调查<策略及治理>层面，在ESG、碳足迹等国际趋势下，投资人及年轻一代的家族成员越来越重视相关的非财务性绩效。 82%的单一家族办公室认为衡量和优化非财务绩效对巩固家族的长期价值非常重要；然而亚太地区只有22%的单一家族办公室高度监控及优化非财务绩效。相较之下，营运成本和资产管理规模成长百分比在亚太地区受到高度的关注。而在<数位化转型>议题上，因新冠病毒疫情影响导致商业模式和工作型态高度数位化。亚太地区有72%的单一家族办公室曾遭受网路攻击，且有50%是发生在过去 3 年内。为了加强防御，亚太地区有78%的单一家族办公室，计画对数位化技术进行重大投资。
针对上述两项议题，安永联合会计师事务所家族办公室执业会计师林志翔建议，家族企业应使关键绩效指标与家庭愿景、策略保持一致，并确立长期性价值衡量指标，包含非财务面的目标；建立正式计画以定期审查和改进绩效表现及策略。在数位化转型上，林志翔建议家族办公室可依据策略的优先要点以及市场创新技术，检视数位化技术组合，同时将经营和网路风险管理策略纳入决策制定，并让下一代领导者参与数位技术相关决策，促进创新、弹性和凝聚力。
在<财富与监管>调查层面，为了因应全球化反避税制度，各国税务政策不断变化，高资产人士的资产透明度及租税负担也越受关注，家族比以前更需要了解并加强税务策略的能力。 76%受访者关注达三个以上的监管议题，其中最受重视的监管议题为，政府或大众对全球透明度和资讯交换的要求提高（52%）、资讯强制揭露的改变（52%），接着是关注税务法规的变化、全球疫情后政策的不确定性、数位化报税的趋势（皆46%）。在<风险及商誉>上，林志翔提醒家族应及早辨识风险并由企业高层参与风险相关决策，并建立制度化的风险管理流程以加强家族成员及员工的教育训练。
新加坡有利政策 推动家族办公室设立
由于新加坡是全球自由经济体，作为国际金融中心不但有完善金融体系，更有无外汇管制、国际政治立场中立的特性，提升家族办公室计画的吸引力。林志翔指出，新加坡政府的多项政策推高设立单⼀家族办公室的吸引力，包括新加坡全球商业投资者计画（Global Investor Programme, “GIP”）和今年4月更新了新加坡单一家族办公室所管理的基金免税计画13O及13U规定。
基金免税计画13O及13U规定，适用对象为2022年4月18日 后申请单⼀家族办公室（由家族成员持有并申请豁免金融管理牌照”CMS”者），结合对外国人士税收激励政策和工作移民，对希望前往新加坡工作的高资产人士家族成员，或对新加坡自身金融及财富管理环境的发展带来双赢。取得新加坡工作签证后是否得顺利获得新加坡永久居留权，仍取决于移民主管机关的裁决，对于希望确保移民新加坡的家族而言，存在不确定性，而「全球商业投资者计画」可作为这⼀不确定因素的解⽅。新加坡「 全球商业投资者计画 」 已包含单⼀家族办公室投资方案，符合该计画要件之投资⼈皆可申请永久居留权，在新加坡单⼀家族办公室基⾦免税计画推出后，更为新加坡投资移民增添更大的吸引力。无论是13O、13U条款基金免税计画的申请，或是全球商业投资者计画的申请皆须⼀定时间的评估及执行，高资产人士应尽快审视家族对其之需求，并咨询专业人士之意见以免错失良机。
活动下半场由林志翔执业会计师、杨健民资深副总经理及张启晋策略长，对谈新加坡单一家族办公室制度的利弊，以及实务应用上可能面临的问题及挑战，借此思考资产配置及家族传承的更多可能性，掌握趋势与先机。
注：安永<亚太单一家族办公室研究报告>，调查了全球12个国家的250多个单一家族办公室（Single Family Office，SFO）观点，为2021年3月至5月进行的质化访谈调查；探讨SFO为因应与财富和监管等问题相关的变化，而优先考虑的挑战和机会，包括数位化转型、风险和声誉，以及策略和治理。调查连结：EY Family Office Study Client Deck - Asia-Pacific（PDF）（EN）
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